База знаний
Опубликовано 02.08

Как самозанятому работать по трудовому договору

Автор статьи
Валентина Лищенко
Эксперт
Нина Владимирова
кадровый специалист HRlink
Самозанятость — возможность иметь еще один законный источник дохода помимо официальной работы. Сотрудник может с девяти до шести трудиться в офисе, а вечером фотографировать коллег за деньги или развозить свою бижутерию заказчикам как самозанятый. Трудоустройство по договору здесь мешать не будет.
В статье разбираемся, можно ли одновременно числиться в штате компании, работать на себя даже из-за границы и как оформить самозанятость, если ты приехал в Россию из другой страны.

Могут ли самозанятые устроиться по трудовому договору

Закон не запрещает самозанятому трудоустраиваться на постоянную работу. Например, бухгалтер ведет нескольких предпринимателей, но хочет устроиться официально в крупную компанию. Это поможет формировать пенсию, получать деньги за больничный и отпуск, но не отказываться от частной практики.

Каждый случай индивидуален: важно смотреть, чтобы компании, например, не были конкурентами. Нюансы и требования по трудоустройству самозанятого необходимо проговорить заранее.

Доходы будут облагаться налогами по разным ставкам. Из зарплаты компания будет вычитать 13% НДФЛ. А с услуг или продажи товаров самозанятый самостоятельно оплачивает 4–6% — налог на профессиональный доход (НПД).

Можно ли работать официально и стать самозанятым

Но что делать, если условный копирайтер IT-компании решает заняться фотографией и зарабатывать на этом? Закон не запрещает совмещать специальный налоговый режим и постоянную занятость.

Если есть опасения, работодатель вправе добавить в договор пункт об обязанности сотрудника сообщать о дополнительном доходе. Так компания сможет контролировать, чтобы человек не выполнял задания конкурентов.

Но работать со специалистом и по трудовому договору, и по ГПХ нельзя. «Двойное» сотрудничество не разрешается.

Продавать товары действующему и бывшему работодателю не запрещено. Однако усердствовать не стоит. Почему? Может возникнуть подозрение, что человека перевели на самозанятость, чтобы сэкономить на налогах.

Для бизнеса работа с самозанятыми привлекательна: можно передать часть задач на аутсорс и при этом не брать человека в штат. HRlink также сотрудничает с фрилансерами.
Это могут быть блогеры, копирайтеры, рабочие для ремонта в офисе. То есть люди оказывают компании заведомо временные или разовые услуги. Нет необходимости создавать должность и принимать человека в штат.
Нина Владимирова
Работая с самозанятыми, компания не должна платить налоги, делать взносы, оплачивать отпуск и больничный. И это создает соблазн попросить человека продолжить выполнять свои обязанности, но уже без трудового договора. Чтобы компании не злоупотребляли этим, появилось ограничение: самозанятый не может сотрудничать с организацией в течение двух лет после увольнения. Причина ухода роли не играет.

Если же нарушения выявят, компанию обяжут восстановить уволенных. Помимо этого, работодателя ждут:
  • штраф от трудовой инспекции (должностному лицу — 10–20 тыс. руб., ИП — 5-10 тыс. руб., компании — 50–100 тыс. руб.);
  • начисления неуплаченных налогов и взносов, пени.
Прежде чем работать с самозанятыми, важно детально изучить вопрос такого сотрудничества. Например, можно посмотреть полезный документ — разъяснения от Федеральной налоговой службы. Там прописано, по каким признакам органы определят, что ваш самозанятый платит НПД, но фактически работает как штатная единица.
Нина Владимирова
Документ с разъяснениями можно скачать здесь

Может ли нерезидент России быть самозанятым

Предположим, вас отправляют открывать новый филиал компании в другой стране. Если вы будете находиться за пределами РФ более 183 дней в течение одного года, вы потеряете статус налогового резидента. В нашем контексте важно именно количество дней вне зависимости от того, подряд они идут или нет. Но возникает резонный вопрос — может ли самозанятый быть нерезидентом?

Если человек не имеет статус резидента, он также может продолжать платить НПД. Здесь препятствий нет. Налоговый режим связан в первую очередь с гражданством (№ 422-ФЗ).

Также самозанятость дает возможность предоставлять услуги удаленно из-за рубежа. Но в этом плане важно, чтобы заказчик находился в России. А обмениваться документами можно онлайн через сервис ЭДО.
Новости мира HR, тренды и мемы — в Telegram HRlink

Может ли иностранец стать самозанятым

Сегодня самозанятым может стать россиянин, гражданин Украины и страны — члена ЕАЭС. На данный момент в состав Союза входят Россия, Армения, Беларусь, Казахстан и Кыргызстан.
Граждане других стран могут вести деятельность только оформив ИП или юрлицо.

Как оформить самозанятость иностранцу

— Получить разрешение на временное проживание (РВП) или вид на жительство (ВНЖ).
— Оформить ИНН.
Для этого понадобятся:
  • заявление по установленной форме;
  • РВП или ВНЖ;
  • документ, удостоверяющий личность, с отметкой о регистрации в РФ;
  • миграционная карта или отрывная часть уведомления о прибытии.
— Зарегистрировать самозанятость через Госуслуги, банк, сайт или приложение «Мой налог».

Зачем иностранному гражданину оформлять самозанятость

Человеку, который работает на себя, нужно легализовать доходы. Это касается и нерезидентов. Если, скажем, гражданин Беларуси проводит фотосессии, то он тоже должен уплачивать налог. Одно из решений — встать на учет в качестве самозанятого. Это поможет не только узаконить деятельность, но и платить налог на доход по низкой ставке (4–6%). Ограничений по клиентуре не будет: продавать услуги и товары можно физлицам, предпринимателям и даже компаниям.

Резюме

Самозанятость дает возможность работать на себя легально. При этом человек может:
  • устроиться в компанию официально по срочному или бессрочному трудовому договору, не отказываясь от самозанятости;
  • провести больше полугода за границей в командировке, но вернуться и снова фотографировать, писать тексты, продавать собственноручно сшитую одежду.
Чтобы остаться в поле закона, важно учесть нюансы, ограничения. Прежде чем оформлять самозанятость, изучите актуальную информацию на официальных ресурсах.
Гайд
Дарим гайд по выбору КЭДО за подписку на блог