База знаний

Опубликовано 26.07

Что такое самозанятость и как ее оформить в 2024 году: гайд для физлиц

Автор статьи

Валентина Лищенко

Самозанятый — это человек, который работает «на себя», оказывает услуги или продает товары собственного производства. Например, делает макияж и прически невестам или рисует картины. Такой человек платит специальный налог на профессиональный доход (НПД). Это позволяет ему работать легально и получать доход, не открывая ИП.

Упрощенный налоговый режим запустили в России в качестве эксперимента в 2019 году. Поначалу самозанятость была доступна только в четырех субъектах — Москве, Московской области, Калужской области и Татарстане. Сейчас такой режим можно оформить где угодно.

Новый формат оказался востребованным. Только за прошлый год число самозанятых увеличилось в 1,4 раза. На сегодня в России их насчитывают более 9 миллионов. Тем не менее ряд граждан не торопится оформлять новый статус из-за ряда недостатков этого режима.

В статье рассказываем о плюсах и минусах самозанятости, как ее оформить и к чему нужно подготовиться.

Зачем нужна самозанятость

В первую очередь это нужно, чтобы легализовать свою деятельность. Когда сотрудник работает в штате компании, вопросы не возникают: и трудовой договор заключили, и налоги компания отправляет. Но что делать, если человек работает «на себя»? Например, делает маникюр и массаж, вяжет и шьет одежду для малышей. В этом случае трудящийся не платит налоги со своего дохода. За это ФНС начислит пени и вынудит оплатить штраф.

Поэтому фрилансеру нужно оформить ИП или самозанятость. Чаще всего выбор формата зависит от характера работы и доходов. Далее расскажем, как зарегистрировать самозанятость и что это будет значить для работника.

Как стать самозанятым: плюсы и минусы налогового режима

Оформить самозанятость могут множество специалистов из самых разных сфер: швея, маникюрист, копирайтер, электрик, репетитор и многие другие. Прежде чем переходить на НПД, нужно взвесить все «за» и «против».

Объясняем, с чем придется примириться самозанятому и что он получит взамен.

Самозанятый: плюсы НПД

Разберемся подробнее, в чем достоинства упрощенного режима налогообложения.

Работа и доходы будут законными. Это позволит рекламировать свои услуги или товары, получать справки о доходах, чтобы взять ипотеку или податься на визу.
Можно платить меньше налогов и получать вычет. Ставка разнится в зависимости от того, с кого самозанятый получает доход. При работе с физлицами налог составит 4%, с ИП и юридическими лицами — 6%. Те, кто впервые становится самозанятым, могут получить 10 тыс. руб. на частичную оплату налогов. Однако на руки эти деньги не получают: пока лимит не исчерпан, ставки снижаются до 3-4%. После этого все возвращается к стандартным значениям.
Зарегистрироваться можно бесплатно онлайн. Для оформления нужны лишь паспорт и ИНН.
Сдавать налоговую декларацию не обязательно, так как же вести бухучет и книгу доходов-расходов. Чеки для клиентов формируют тоже в приложении.
Нет обязательных взносов в ПФР и Фонд ОМС. Если захочется, платить никто не запрещает.
Не нужна онлайн-касса, чтобы покупать оборудование, ПО или оплачивать техподдержку. Все это самозанятый может делать через приложение «Мой налог».
Налоги рассчитываются автоматически в приложении «Мой налог». Так вы можете сориентироваться, когда и сколько нужно оплатить.
Вы будете работать по графику и режиму работы. В отличие от постоянной занятости, вас не будут контролировать руководители. Время и нагрузку вы распределяете сами.

Самозанятый: минусы НПД

Прежде чем оформлять самозанятость, необходимо изучить и ее минусы.

Продлят ли эксперимент с самозанятостью, пока неясно. На данный момент срок действия указан до 2028 года.
Самозанятый в год может получить доходы только до 2,4 млн руб.
Отпуск или болезнь фрилансера снизят его доходы. Но выход есть: оформить полис ДМС, чтобы получать пособие по временной нетрудоспособности, и делать взносы в ПФР, чтобы период фриланса учли в стаже.
Самозанятым придется платить налог ежемесячно.
Доходы фрилансеров считаются нестабильными, поэтому банки относятся к ним неоднозначно и не торопятся выдавать ипотеку или потребкредиты.
Есть риск не получить налоговые вычеты на медицинские расходы, образование и покупку недвижимости

Чем самозанятый отличается от ИП на НПД

Разберемся, в чем состоят отличия двух налоговых режимов для фрилансеров.

Стоимость оформления

Платно при личном визите в налоговую.

Бесплатно в электронном виде (нужна КЭП) через МФЦ, Госуслуги, ФНС.

Бесплатно.

Срок регистрации

3 дня.

От нескольких минут до 5 рабочих дней.

Порог дохода (в год)

265,8 млн

2,4 млн ₽

Работники

Штат до 100 сотрудников.

Недоступно.

Ставка налога

При доходе до 199 млн 350 тыс. ₽ в год:

6% на «Доходы»;
15% на «Доходы минус расходы».

4%, когда получает доходы от физлиц.

Срок регистрации

При доходе свыше 199 млн 350 тыс. ₽ в год и более 100 сотрудников:

8% на «Доходы»;
20% на «Доходы минус расходы».

6%, когда доходы идут от компаний и предпринимателей.

Взносы (страхование)

Обязательный взнос за себя + дополнительный 1% от доходов свыше 300 тыс. ₽ в год.

При желании.

Касса

Нужна обязательно, если деятельность предусматривает работу с кассой.

Не нужна.

Налоговый учёт

Книга учёта доходов и расходов + ежегодная декларация.

Можно не отчитываться, если выпускать чеки через спецприложения.

Вычеты

Страховые взносы вычитают из налога при УСН «Доходы» или включают в затраты при УСН «Доходы минус расходы».

10 тыс/ руб. для снижения ставки налога.

Как оформить самозанятость в 2024 году

Чтобы зарегистрироваться, понадобятся смартфон, ноутбук или ПК со стабильным интернетом и до 15 минут времени. Рассказываем, как это сделать.

Через Госуслуги. Вооружитесь паспортом и документом о постановке на налоговый учет (ИНН). Также потребуется подтвержденная учетная запись. Далее надо перейти в услугу «Регистрация самозанятого» (ее можно найти самостоятельно или через бота-помощника) и внести данные в заявление. Сообщение о новом статусе придет в личный кабинет (ЛК). Это может занять от нескольких минут до 5 рабочих дней.

Через «Мой налог». Зайдите в ЛК на сайте ФНС. От вас потребуется ИНН и пароль (тот же, что вводите при входе в ЛК). После подтверждения данных и согласия с условиями вас зарегистрируют как самозанятого.

Через банк. Заранее уточните, какие финансовые организации работают с самозанятыми. Сейчас их около 30. Обычно банки предоставляют возможность зарегистрироваться в качестве самозанятого через приложение. Там же впоследствии оформляют чеки для клиентов.

Самозанятый и налоги: сроки уплаты

Могут ли самозанятые уплачивать налог раз в год? Нет. ПНД платят ежемесячно. Сумма отразится в оповещении в «Моем налоге». Его присылают не позднее 12 числа, а оплатить надо до 25-го числа в месяц, когда пришел счет.

В сообщении от налоговой указывают сумму и реквизиты. Кроме того, можно настроить автоматический режим, чтобы не тратить время или не пропустить срок оплаты.

Какие есть ограничения для самозанятых

Рассказываем, к чему нужно быть готовым самозанятому в 2024 году.

Не получится продавать и производить то, что подлежит обязательной маркировке. В противном случае можно получить штраф.
Могут потребоваться дополнительные лицензии и разрешения. Например, если планируете работать в сфере образования.
Если доходы превышают порог в 2,4 млн руб. в год, придется перейти на другой режим. Например, на ИП.
Снизить налоги не получится. При расчете НПД не считают расходы на бизнес.
Нельзя официально нанять других сотрудников. Чтобы взять кого-то в помощь, оформляют договор подряда.

Также существуют препятствия, касающиеся вида деятельности. Самозанятым не сможет стать тот, кто:

добывает и/или продает полезные ископаемые;
перепродает товары и права на имущество;
имеет трудовые отношения с работниками;
уже действует по другому налоговому режиму и другие граждане. Актуальный список лучше уточнить на сайте ФНС в момент, когда решили стать самозанятым.

Как прекратить статус самозанятого

Если решили, что хотите зарабатывать больше 2,4 млн в год или просто передумали быть самозанятым, можно отказаться от этого статуса. Это делают через ЛК в «Мой налог». Понадобится лишь нажать соответствующую кнопку в профиле, указать причину для прекращения статуса и подтвердить операцию. Уведомление придет на телефон.

Какие есть штрафы для самозанятых

За что могут оштрафовать самозанятого:

за несоблюдение порядка и сроков с чеками;
просроченную уплату НПД;
утаивание доходов;
деятельность без лицензии (если необходима).

Сколько придется выложить из кармана, если нарушить правила?

Порядок создания чеков и срока предоставления (= сокрытие доходов, неуплата налога).

Первое нарушение — 20% от суммы;

повторное нарушение — 100% от суммы

Сроки уплаты налогов.

1/300 ключевой ставки Центробанка за каждый день просрочки.

Лицензируемая деятельность (отсутствие разрешения).

2-2,5 тыс. ₽

Пени начисляют каждый день автоматически. Например, самозанятый просрочил платеж на 30 000 рублей на 30 дней. Ставка ЦБ на сегодня составляет 15%. Пени рассчитают так: 1/300 × 15% × 30 000₽ × 30 = 450₽.

Резюме

Самозанятость — один из удобных способов работать «на себя» и оставаться в поле закона. Но нужно учитывать и важные нюансы: подходит ли ваш род деятельности по критериям, сможете ли уложиться в лимит по заработку, удобно ли будет выставлять счета клиентам через приложение. Прежде чем оформиться как самозанятый, нужно изучить все нюансы этого режима налогообложения.

Записаться

Есть, что спросить? Наш менеджер готов ответить на все!

Запишитесь на бесплатную консультацию